税務調査は利益が発生している会社を対象に実施することが多いですが、赤字会社でも調査を受ける可能性があります。 本記事では赤字会社に対して税務調査を行う理由と、調査対象となりやすい赤字会社の特徴について解説します。 税務署は黒字会社を調査対象にすることが多い 税務署は、納税者に正しい税額を納めさせるために税務調査を実施し...

短期間で何度も税務調査の対象となる事業者もいれば、１０年以上調査を受けたことがない会社や個人事業主も存在します。 本記事では、税務調査がこない会社・個人事業主の特徴と、調査対策を講じる際に注意すべきポイントを解説します。 会社と個人事業主が調査を受ける確率 会社と個人事業主では納める税金の種類が違いますし、調査を担当す...

税務署の調査担当者は、税務調査を実施する前に調査対象者となる納税者に関する下調べを行います。 下調べでは申告書の内容はもちろんのこと、店舗がある現地に赴き、周囲の状況を調べるだけでなく、実際にお店を利用して店内の状況を確認します。 また、税務署は調査対象者を選定ために下見をすることもありますので、今回は税務署が下見をす...

現金取引は形跡が残りにくいため、売上を誤魔化しても税務署にバレないと思うかもしれません。 しかし現金商売の事業者は税務調査の対象になりやすく、調査では取引内容を細かくチェックしますので、調査対策として現金管理はとても重要です。 本記事では、税務調査で現金に関する事項を調べる理由と、調査を受けた際の対処法について解説しま...

納税者の立場では税務調査がいつ入るかわかりませんし、事業を継続している限り調査を受ける可能性はあります。 税務調査は１回だけとは限らず、状況次第では過去に実施した年分に対する調査が再び行われることもあるので注意が必要です。 本記事では、税務調査の再調査が実施されるケースと再調査を受けないための対処法について解説します。...

法人を設立した直後は、一般的に税務調査を受けにくいとされています。 しかし、個人事業主が法人成りをした場合については、法人成りをして間もない時期でも調査対象になる可能性があるので注意が必要です。 本記事では、法人成りが税務調査の対象になりやすい理由と、調査を回避するためのポイントについて解説します。 個人事業主が法人成...

ビットコインやイーサリアムなどの仮想通貨は、大きなブームになった以降も取引が活発に行われています。 仮想通貨は株価以上に価値の変動が激しく、短期間で莫大な利益を得られる可能性がある一方で、他の金融商品の売買よりも税務調査を受けやすい点には注意が必要です。 本記事では、仮想通貨取引が税務調査を受けやすい理由と、調査対象と...

税務署は納税者の情報を収集するために、金融機関等に対しても調査を行っています。 申告誤りや不正行為は銀行調査で判明するケースも多く、調査担当者は臨場調査を実施する時点で口座情報を入手していることもあります。 本記事では、税務調査で銀行調査が行われる理由と、銀行口座を把握する手段について解説します。 税務署が銀行調査を実...

飲食関係の業種は、税務調査で不正を指摘される割合が高く、税務署は様々な方法で売上除外の事実を把握しています。 申告誤りが指摘されれば追徴課税の対象になることはもちろんのこと、脱税行為は重加算税が課されますので要注意です。 本記事では飲食店の売上除外等が見つかる理由と、税務署が税務調査で確認するポイントについて解説します...

事業者は確定申告を行う際、青色申告と白色申告のいずれかの方法で手続きすることになります。 青色申告を選択すれば、税制上の優遇措置を受けられる反面、税務調査で申告誤りの指摘を受けた場合、青色申告が取消しになる可能性があるので要注意です。 本記事では青色申告の特典と、青色申告者が税務調査を受けるリスクについて解説します。 ...